Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор расчета заработной платы в 2021 году РК». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Онлайн калькулятор зарплаты для ТОО на общеустановленном режиме (2021 г.)
На руки
1. Отдельная база для СО подробнее… 2. Налогообложение работников-инвалидов подробнее… Как считает наш калькулятор разъяснение здесь Есть изменения в расчёте ВОСМС, подробнее… Ознакомительный период закончен, зарегистрируйтесь, пожалуйста. Зарегистрироваться
Стоимость тарифа — 999 тенге/месяц
посмотреть все тарифы
Укажите зарплату
Вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается Индивидуальный Подоходный Налог.
Вычет может применятся только на одном месте работы, при наличии письменного заявления от сотрудника.
| (0) |
- Электронные счета-фактуры для Казахстана
- Калькулятор НДС для Казахстана
- Форма 200.00 — автоматический расчет с учетом ОСМС
- 910 форма заполнение и автоматический расчет декларации
- Выставление счета
- Накладная — создание и редактирование бланка товарной накладной
- Акт выполненных работ
- Счет фактура создание бланка
Калькулятор для расчета налогов по заработной плате в Казахстане
Расчет зависит от суммы оклада, взависимости от суммы применяется 90% корректировка
В таком случае производится рассчет корректировки 90%
Предположим, оклад 50000 тенге, то расчеты будут такие:
| ОПВ — 10% от 50000 = 5000 тенге |
| ИПН — От оклада отнимаем пенсионный взнос, отнимаем минимальную заработную плату (МЗП) и корректировку, и от полученной суммы берем 10%. Получается 0,1*(50000 — 5000 — 42500 — 2250) = 25 тенге |
| СО — 3.5% от 50000 за минусом пенсионного взноса, получается 0.015*(50000 — 5000) = 1576 тенге |
| СН — 9.5% от МЗП минус СО, получается 0.095(42 000) — 1576 = 2462 тенге |
| ООСМС — 2% от оклада за минусом суммы корректировки, получается 0,020*(50000 — 2250) = 955 тенге |
| ВОСМС — 1% от оклада за минусом суммы корректировки, получается 0,01*(50000 — 2250) = 478 тенге |
| Корректировка — от оклада отнимается 10% оклада, отнимается МЗП и от полученной суммы берется 90%. Получается — (50000 — (50000*0.10)-42500)*0.9 = 2250 тенге |
То в таком случае не производтся вычисление корректировки
Для примера возьмеи оклад в 100000 тенге, вычисленяи получятся следующие:
| ОПВ — 10% от 50000 = 5000 тенге |
| ИПН — От оклада отнимаем пенсионный взнос, отнимаем минимальную заработную плату (МЗП), и от полученной суммы берем 10%. Получается 0,1*(100000 — 10000 — 42500) = 4750 тенге |
| СО — 3.5% от 100000 за минусом пенсионного взноса, получается 0.015*(100000 — 10000) = 3151 тенге |
| СН — 9.5% от (100000 минус пенсионный взнос и минус ВОСМ), и от полученного процента отнимаем СО, получается 0.095(100000 — 10000 — 1000) — 3151 = 5305 тенге |
| ООСМС — 2% от оклада, получается 0.02*100000 = 2000 тенге |
| ВОСМС — 1% от оклада, получается 0.01*100000 = 1000 тенге |
Важное примечание:
- 1. Если сумма оклада меньше 25 мрп и после минуса МЗП и корректировки, получается отрицательное число, но значение ИПН будет равно 0. В таком же случае, значения СО и СН будут считаться от МЗП (42500)
- 2. Максимальная сумма из которой высчитывается % для СО (социальных отчислений) равна 7 МЗП = 297500 тенге
- 3. Максимальная сумма ООСМС равна 10 МЗП = 425000 тенге
- 4. Максимальная сумма ВОСМС равна 10 МЗП = 425000 тенге
Все данные актуальны на 2021 года и приведены тут в ознакомительных целях.
Если вам необходимо рассчитать сумму от обратного, т.е. имея значения суммы, которая выдается на руки сотруднику — можно подсчитать его оклад и налоги. Для этого выберите из выпадающего списка нужны тип расчета.
Формула же для расчета применяется следующая:
Если общий доход меньше или равен 25 МРП
x = (a — МЗП*0.01)/0,891
x — Базовый оклад (на руки + налоги)
a — сумма на руки
Если общий доход больше 25 МРП
x = (a — МЗП*0.1)/0,81
x — Базовый оклад (на руки + налоги)
a — сумма на руки
Если вы затрудняетесь или просто хотите узнать больше о методике расчета и о том какие формулы использует калькулятор, рекомендую статью — Расчет заработной платы в Казахстане: формулы, пример.
Также внизу есть краткая инструкция для калькулятора
Калькулятор поддерживает расчет за 2019, 2020, 2021 года (от года зависят ставки некоторых налогов и отчислений, размер МРП и МЗП).
Этот пункт в основном определяет формулу и ставку социального налога. Физ. и юр. лица на упрощенке не уплачивают соц. налог из зарплаты работников
Резидент работник или нет — имеется в виду наличие или отсутствие ПМЖ в Казахстане. Сотрудники нерезиденты в целом не платят ОПВ. А за нерезидентов ЕАЭС в частности не нужно также уплачивать СО. Остальные налоги уплачиваются в обычном порядке, за исключением того, что нерезиденты не имеют права на вычеты по ИПН
Законодательная база: ст. 655 НК РК (ИПН); ст. 2 закона о пенсионном обеспечении, ст. 98 договора ЕАЭС (ОПВ); ст. 8 закона об обязательном соц. страховании, ст. 98 договора ЕАЭС (СО); cт. 2 закона об ОСМС (ОСМС); ст. 484 и 644 НК РК (СН).
Калькулятор расчета заработной платы в Республике Казахстан
Вычет в 1МЗП — это стандартный налоговый вычет по ИПН. Применяется только для резидентов и по основному месту работу (там где работник сдал заявление на вычет).
Законодательная база: ст. 342, 343, 346 НК РК.
При прямом методе расчета рассчитываются налоги и чистая зарплата (на руки) с оклада, а при обратном — наоборот оклад с чистой зарплаты. Расчет от обратного пока работает только для 2019 года.
Инвалиды 1,2 группы бессрочно не платят ОПВ, ИПН, ОСМС. Инвалиды 3 группы и 1, 2 не бессрочно не платят ИПН и ОСМС.
Инвалиды не совсем освобождены от ИПН — просто у них есть право вычет в размере в 882 МРП в год.
Если зарплата инвалида не превышает около 180 000 тг в месяц или 228 000 тг с использованием вычета в 1МЗП, это фактически освобождает от выплаты ИПН.
Если зарплата инвалида выше — воспользуйтесь инструментами «превышение вычетов по ИПН» и «другие вычеты по ИПН».
За работников пенсионеров не нужно перечислять ОПВ, СО, ОСМС.
Прочие вычеты
Расходы на медицину и вознаграждение по ипотеке (не сама сумма ипотеки!) с некоторыми оговорками относятся на вычет по ИПН.
В пункт «другие вычеты» можно внести любое число, которое затем вычитается из базы налогообложение по ИПН.
Превышение вычетов по ИПН
Для лучшего понимания упрощенная формула ИПН = (зарплата — ОПВ — 1МЗП — остальные вычеты)*0.1 Превышение вычетов получается если сумма вычетов больше облагаемого дохода, т.е. если зарплата — ОПВ — 1МЗП — ост. вычеты = отрицательное число. Это число переносится на следующий месяц в пределах календарного года, т.е. добавляется в вычет в последующем.
Если за предыдущие периоды было превышение вычетов, то его можно ввести в графу «превышение вычетов за предыдущие периоды» — калькулятор добавит эту сумму на вычет.
Доступен ввод алиментов фиксированной суммой, тогда она просто вычитается из зарплаты на руки и появится в графе «зарплата на руки после удержания алиментов». Также есть ввод в процентах, тут два варианта, в одном алименты вычисляются от чистой зарплаты (после удержания всех налогов), в другом от оклада (до удержания налогов). Калькулятор не вычитает алименты из базы налогообложения ИПН и ОПВ.
Обязательный пенсионный взнос не нужно платить инвалидам 1, 2 группы бессрочно и пенсионерам.
ОПВ = ЗП*0.1
От ИПН фактически освобождены инвалиды за счет вычета в 882 МРП в год, см. подробнее раздел «инвалиды».
Доход работника ИПН = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — ВОСМС — прочие вычеты — корректировка_90%)*0.1;
Корректировка_90% = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — ВОСМС — прочие вычеты)*0.9;
Доход работника > 25 МРП в месяц:
ИПН = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — ВОСМС — прочие вычеты)*0.1;
Онлайн калькулятор зарплаты в Казахстане
Рассмотрим на нескольких примерах как в 2021 году необходимо производить расчет заработной платы работнику в «стандартных» случаях.
Пример (доход 100 000 тенге)
Выполним расчет заработной платы работника за 2021 год
Доход работника Никифоровой И. И. в январе 2021 года составил 100 000 тенге.
Работник имеет право на вычет по ОПВ, вычет по ВОСМС и вычет в размере 1 МЗП – 42 500 тенге.
Расчет ОПВ
Min предела по доходам работника нет. Max предел — 50 МЗП (2 125 000 тенге).
100 000 * 10% = 10 000 тенге
Расчет ВОСМС
Min предела по доходам работника нет. Max предел — 10 МЗП (425 000 тенге).
100 000 * 2% = 2 000 тенге.
Расчет ИПН
Min предела по доходам работника нет. Max предела по доходам работника нет.
100 000 — 10 000 (ОПВ) – 2 000 (ВОСМС) – 42 500 = 45 500 тенге;
45 500 * 10% = 4 550 тенге.
Расчет СО
Min предел — 1 МЗП (42 500 тенге). Max предел — 7 МЗП (297 500 тенге).
100 000 – 10 000 (ОПВ) = 90 000;
90 000 * 3,5% = 3 150 тенге.
Расчет СН
Min предел — 1 МЗП (42 500 тенге). Max предела по доходам работника нет.
100 000 – 10 000 (ОПВ) – 2 000 (ВОСМС) = 88 000 тенге;
88 000 * 9,5% = 8 360 тенге;
8 360 – 3 150 (СО) = 5 210 тенге
Расчет ООСМС
Min предела по доходам работника нет. Max предел — 10 МЗП (425 000 тенге).
100 000 * 2% = 2 000 тенге.
|
Показатель |
2020 год |
2021 год |
||
|
ОПВ |
100 000 * 10% |
10 000 тенге |
100 000 * 10% |
10 000 тенге |
|
ИПН |
(100 000 – 10 000 – 42 500) * 10% |
4 750 тенге |
(100 000 – 10 000 – 2 000 – 42 500) * 10% |
4 550 тенге |
|
СО |
(100 000 – 10 000) * 3,5% |
3 150 тенге |
(100 000 – 10 000) * 3,5% |
3 150 тенге |
|
СН |
100 000 – 10 000 – 1 000 = 89 000 * 9,5% = 8 455 – 3 150 (СО) |
5 305 тенге |
100 000 – 10 000 – 2 000 = 88 000 * 9,5% = 8 360 – 3 150 (СО) |
5 210 тенге |
|
ООСМС |
100 000 * 2% |
2 000 тенге |
100 000 * 2% |
2 000 тенге |
|
ВОСМС |
100 000 * 1% |
1 000 тенге |
100 000 * 2% |
2 000 тенге |
|
За счет работодателя |
10 455 тенге
|
10 360 тенге
|
||
|
За счет работника
|
15 750 тенге
|
16 550 тенге
|
||
|
Сумма «на руки»
|
84 250 тенге
|
83 450 тенге |
||
Таким образом, мы видим, что в сравнении с 2020 годом налоговая нагрузка на работника возрастает за счет увеличения ставки взносов на ОСМС. Соответственно, сумма «на руки» уменьшается.
- Процесс
- Общество
- Бизнесс
- Экология
- Кодекс РК об административных правонарушениях
- Уголовно-исполнительный кодекс Республики Казахстан
- Уголовно-процессуальный кодекс Республики Казахстан
- Уголовный кодекс Республики Казахстан
- Бюджетный кодекс Республики Казахстан
- Налоговый кодекс Республики Казахстан
- О таможенном регулировании в республике Казахстан
- Предпринимательский кодекс
- Трудовой кодекс Республики Казахстан
- Административный процедурно-процессуальный кодекс Республики Казахстан
- Гражданский кодекс РК (общая часть)
- Гражданский кодекс РК (особенная часть)
- Гражданский процессуальный кодекс Республики Казахстан
- О браке (супружестве) и семье
- О здоровье народа и системе здравоохранения
- Водный кодекс Республики Казахстан
- Земельный кодекс Республики Казахстан
- Лесной кодекс Республики Казахстан
- Экологический кодекс Республики Казахстан
- Post author:admin
- Запись опубликована:15 мая, 2020
- Post category:Бухгалтерский учет
- Post comments:комментариев 7
- Список курсов и семинаров
- Расписание курсов и семинаров
- Расписание для новичков
- Расписание для профи
- Консультирование
- База знаний
- Тестирование
- Форум по темам
- Аудит базы данных 1С
Как изменился расчет заработной платы в 2021 году?
- Статьи по 1С и учету
- Полезные ссылки
- Продажа и обслуживание 1С
- Регистрация и перерегистрация компаний
г. Алматы, пр. Сейфуллина 531, Бизнес центр САРЫАРКА, офис 708, 7 этаж (угол. улицы Казыбек Би).
+7 (727) 352-73-70 + 7 (705) 391 53 53+ 7 (747) 308 12 70+ 7 (778) 661 06 69+ 7 (708) 173 80 28
Начисление заработной платы – это серия арифметических операций, определяющая, какую сумму получит «на руки» работник. По сути, эти операции – одна из важнейших функций работодателя, направленная на исполнение трудового договора.
Правильность и четкость в начислении и выплате заработной платы – первейшее условие для спокойной работы и сведения к минимуму трудовых споров.
Оклад, или иначе, тарифная ставка – не эквивалент заработной платы. Можно сказать, что оклад – это некая базовая величина, то есть установленный штатным расписанием минимальный размер оплаты труда по определенной должности за определенное время без учета надбавок и компенсаций.
Именно эти базовые показатели учитывает калькулятор. Для получения верного результата калькулятору нужно знать:
- размер оклада;
- количество рабочих дней в месяце.
Калькулятор переведет рабочие дни в рабочие нормо-часы и выдаст конечную сумму (без учета компенсаций, премиальных, переработок и т.д.) за минусом НДФЛ.
Алгоритм расчета соответствует формуле ТС / ДМ × РД = ЗП, где:
- ТС – это тарифная ставка;
- ДМ – это длительность календарного месяца, то есть 30, 31 или 28/29 дней;
- РД – это рабочие дни, отработанные в конкретном месяце.
Внимание! Калькулятор предусмотрен для расчета по нормо-часам. То есть, правильный результат можно получить только из расчета 40 рабочих часов в неделю (ст.91 ТК РФ). Это означает, что калькулятору можно задать условие любого количества дней, отработанных за месяц, но нельзя изменить подсчет с условием, например, 6-х часового рабочего дня или переработки.
Выше мы уже сказали, что алгоритм работы калькулятора соответствует формуле ТС / ДМ × РД = ЗП.
Соответственно, калькулятор содержит поля для введения данных по каждому компоненту формулы, а именно:
- поле для введения размера оклада, установленного трудовым договором;
- поле для введения рабочих дней, отработанных за период времени;
- поле выбора календарного месяца и года. Потребуется выбрать нужный месяц из всплывающего окна.
Поскольку калькулятор предлагает и выбор года, можно быть уверенным, что он не пропустит високосный год.
После введения всех данных потребуется сделать клик левой клавишей компьютерной мыши на кнопку «Рассчитать».
Результаты появятся в трех полях ниже и будут включать в себя сумму к начислению, сумму налога и сумму к выдаче.
С 3 октября 2016 года появится четкое правило о том что зарплату нужно выдавать не позже 15-го числа следующего месяца, при этом между зарплатой и авансом должно пройти не больше 15 дней(т.е. если аванс 25-го, тогда срок для зарплаты – не позднее 10-го)(статья 136 ТК РФ). Чтобы изменить условия нужно подписать доп.соглашение к трудовому договору(doc Word). На премии это положение не действует. Сроки выплаты премий определены в положении о премировании и премию можно выдавать раз в квартал/год.
За указанный вами период с 01.7.2021 по 31.7.2021:
За этот месяц: всего календарных дней в месяце/периоде: kl/pkl = 31/31; всего рабочих дней в месяце/периоде: rd/odr = 22/22; всего больничных календарных дней: bol = 5, из них выпало на рабочие дни bolr = 4; всего отработанных рабочих дней (за вычетом больничных bolr) : оd = 22 — 4 = 18.
Сотруднику должно быть начислено ok = зарплата (zp 30000 рублей) * отработанные дни (od 18) / рабочие дни (rd 22) + размер больничного пособия (bolpos 2997 рублей) = 27542.45 рублей.
I. Размер больничного пособия по заработку за 2 года:
bolpos = дней болезни (bol 5) дней * Средний дневной заработок за 2 года (srzp 999) рублей * процент выплаты (pr 60 %) = 2997 рублей.
II. Размер больничного пособия по МРОТ:
Средний дневной заработок по МРОТ рассчитывается: srzp2 = МРОТ вашего региона (mrot 12792) * 24 / 730 = 420.56 рублей.
bolpos = дней болезни (bol 5) дней * Средний дневной заработок по МРОТ (srzp2 420.56) рублей * стажевый коэффициент (pr 60 %) = 1261.68 рублей.
Из I и II варианта мы выбираем тот, где сумма БОЛЬШЕ(с 2011 так): значит Вариант I: 2997 рублей.
С 2016 года НДФЛ с больничных можно перечислять до конца месяца.
С 2011 года три первых дня, больничного листа, оплачивает работодатель — 1798.2; остальное оплатит ФСС — 1198.8 рублей.
НДФЛ с обычных больничных выплат(в т.ч. с больничных по уходу за ребенком) удерживается. С больничных по БиР(декретных) и др. пособий — НДФЛ и взносы не удерживаются.
Как считать дни отпуска, за которые положена компенсация?
28 дней / 12 месяцев = 2,33. 2,33 эта цифра постоянна и одинакова для всех. 2,33 умножаются на количество отработанных месяцев(округляется(больше 15 дней в большую, меньше 15 — в меньшую)) (до 10 отработанных месяцев включительно)). и за 11, и за 12 месяцев положена компенсация 28 дней отпуска.
При увольнении положена компенсация за все дни неиспользованного отпуска. При компенсации за неиспользуемый отпуск НДФЛ нужно удерживать. Взносы в пенс. и мед. фонд и ФСС также отчисляются.
Здесь краткий(неточный) расчет. См. Правила и расчет отпускных тут.
См. также: Заявление на ежегодный оплачиваемый отпуск
Рассмотрим на нескольких примерах как в 2021 году необходимо производить расчет заработной платы работнику в «стандартных» случаях.
Пример (доход 100 000 тенге)
Выполним расчет заработной платы работника за 2021 год
Доход работника Никифоровой И. И. в январе 2021 года составил 100 000 тенге.
Работник имеет право на вычет по ОПВ, вычет по ВОСМС и вычет в размере 1 МЗП – 42 500 тенге.
Расчет ОПВ
Min предела по доходам работника нет. Max предел — 50 МЗП (2 125 000 тенге).
100 000 * 10% = 10 000 тенге
Расчет ВОСМС
Min предела по доходам работника нет. Max предел — 10 МЗП (425 000 тенге).
100 000 * 2% = 2 000 тенге.
Расчет ИПН
Min предела по доходам работника нет. Max предела по доходам работника нет.
100 000 — 10 000 (ОПВ) – 2 000 (ВОСМС) – 42 500 = 45 500 тенге;
45 500 * 10% = 4 550 тенге.
Расчет СО
Min предел — 1 МЗП (42 500 тенге). Max предел — 7 МЗП (297 500 тенге).
100 000 – 10 000 (ОПВ) = 90 000;
90 000 * 3,5% = 3 150 тенге.
Расчет СН
Min предел — 1 МЗП (42 500 тенге). Max предела по доходам работника нет.
100 000 – 10 000 (ОПВ) – 2 000 (ВОСМС) = 88 000 тенге;
88 000 * 9,5% = 8 360 тенге;
8 360 – 3 150 (СО) = 5 210 тенге
Расчет ООСМС
Min предела по доходам работника нет. Max предел — 10 МЗП (425 000 тенге).
100 000 * 2% = 2 000 тенге.
|
Показатель |
2020 год |
2021 год |
||
|
ОПВ |
100 000 * 10% |
10 000 тенге |
100 000 * 10% |
10 000 тенге |
|
ИПН |
(100 000 – 10 000 – 42 500) * 10% |
4 750 тенге |
(100 000 – 10 000 – 2 000 – 42 500) * 10% |
4 550 тенге |
|
СО |
(100 000 – 10 000) * 3,5% |
3 150 тенге |
(100 000 – 10 000) * 3,5% |
3 150 тенге |
|
СН |
100 000 – 10 000 – 1 000 = 89 000 * 9,5% = 8 455 – 3 150 (СО) |
5 305 тенге |
100 000 – 10 000 – 2 000 = 88 000 * 9,5% = 8 360 – 3 150 (СО) |
5 210 тенге |
|
ООСМС |
100 000 * 2% |
2 000 тенге |
100 000 * 2% |
2 000 тенге |
|
ВОСМС |
100 000 * 1% |
1 000 тенге |
100 000 * 2% |
2 000 тенге |
|
За счет работодателя |
10 455 тенге
|
10 360 тенге
|
||
|
За счет работника
|
15 750 тенге
|
16 550 тенге
|
||
|
Сумма «на руки»
|
84 250 тенге
|
83 450 тенге |
||
Если вы затрудняетесь или просто хотите узнать больше о методике расчета и о том какие формулы использует калькулятор, рекомендую статью — Расчет заработной платы в Казахстане: формулы, пример.
Также внизу есть краткая инструкция для калькулятора
Калькулятор поддерживает расчет за 2019 и 2020 года. Законодательные изменения на 2020 год пока (на 16.02.2020) в процессе принятия, как это обычно любят Казахстанские законодатели. От года зависят ставки некоторых налогов и отчислений, размер МРП и МЗП.
Этот пункт в основном определяет формулу и ставку социального налога. Физ. и юр. лица на упрощенке не уплачивают соц. налог из зарплаты работников
Резидент работник или нет — имеется в виду наличие или отсутствие ПМЖ в Казахстане. Сотрудники нерезиденты в целом не платят ОПВ. А за нерезидентов ЕАЭС в частности не нужно также уплачивать СО. Остальные налоги уплачиваются в обычном порядке, за исключением того, что нерезиденты не имеют права на вычеты по ИПН
Законодательная база: ст. 655 НК РК (ИПН); ст. 2 закона о пенсионном обеспечении, ст. 98 договора ЕАЭС (ОПВ); ст. 8 закона об обязательном соц. страховании, ст. 98 договора ЕАЭС (СО); cт. 2 закона об ОСМС (ОСМС); ст. 484 и 644 НК РК (СН).
Вычет в 1МЗП — это стандартный налоговый вычет по ИПН. Применяется только для резидентов и по основному месту работу (там где работник сдал заявление на вычет).
Законодательная база: ст. 342, 343, 346 НК РК.
При прямом методе расчета рассчитываются налоги и чистая зарплата (на руки) с оклада, а при обратном — наоборот оклад с чистой зарплаты. Расчет от обратного пока работает только для 2019 года.
Инвалиды 1,2 группы бессрочно не платят ОПВ, ИПН, ОСМС. Инвалиды 3 группы и 1, 2 не бессрочно не платят ИПН и ОСМС.
Инвалиды не совсем освобождены от ИПН — просто у них есть право вычет в размере в 882 МРП в год.
Если зарплата инвалида не превышает около 180 000 тг в месяц или 228 000 тг с использованием вычета в 1МЗП, это фактически освобождает от выплаты ИПН.
Если зарплата инвалида выше — воспользуйтесь инструментами «превышение вычетов по ИПН» и «другие вычеты по ИПН».
За работников пенсионеров не нужно перечислять ОПВ, СО, ОСМС.
Отпускные (для одного дня): otp = зарплата(zp 30000) рублей / 29,3 = 1023.89
Отпускные (за указанный период): otp = зарплата(zp30000) рублей / 29,3 * 28 дней отпуска = 28668.94
В калькуляторе: зелёным — указаны введенные данные, синим — рассчитанные
НДФЛ с отпускных надо платить сразу после их выдачи. С 2016 года НДФЛ с отпускных можно перечислять до конца месяца.
** В калькуляторе приведен упрощенный расчет. Смотрите: Полный подробный расчет отпускных.
Как считать дни отпуска, за которые положена компенсация?
28 дней / 12 месяцев = 2,33. 2,33 эта цифра постоянна и одинакова для всех. 2,33 умножаются на количество отработанных месяцев(округляется(больше 15 дней в большую, меньше 15 — в меньшую)) (до 10 отработанных месяцев включительно)). и за 11, и за 12 месяцев положена компенсация 28 дней отпуска.
При увольнении положена компенсация за все дни неиспользованного отпуска. При компенсации за неиспользуемый отпуск НДФЛ нужно удерживать. Взносы в пенс. и мед. фонд и ФСС также отчисляются.
Здесь краткий(неточный) расчет. См. Правила и расчет отпускных тут.
См. также: Заявление на ежегодный оплачиваемый отпуск
- Новый рамный внедорожник Isuzu MU-X 2021
- Система впрыска и советы по устранению неполадок
- Как проверить свечи накаливания у дизеля
- Моторные масла и их использование
- Возможный облик нового внедорожника Lexus LQ
- Новый кроссовер Hyundai Tucson N Line спортивная версия
- Новый минивэн Toyota Sienna 2021
- Онлайн переоформление автомобилей в Казахстане в 2021 году
| Расчет заработной платы и аванса | Подготовка расчетно-платежных ведомостей, сумм к выплате, налогов в оговоренной форме. |
|---|---|
| Подготовка отчетности | Формирование и подача отчетов в госорганы. |
| Межрасчетные выплаты | Расчет выплат при увольнении, оплата отпускных, премиальных, сверхурочных и прочих доплат. |
- расчетно-платежную ведомость
- суммы зарплат к выплате
- суммы налогов к выплате
- расчетные листы в оговоренной форме
- проводку в финансовую систему
Опытные консультанты Smart Solutions проведут проверку расчетов оплаты труда вашей организации и дадут рекомендации по снижению предпринимательских рисков. Услуга особенно актуальна перед проверками фискальных органов.
- правильности расчетов заработных плат
- соблюдения налогового и трудового законодательства
- ведения налоговой отчетности
Начисление зарплаты — это комплексный процесс. Он включает в себя учет расчетов с работниками, ведение налоговых отчислений и составление отчетности, соответствующей законодательству. Для решения этих задач необходим постоянный штат бухгалтеров, которые могли бы вести учет и расчет зарплаты, а также вовремя выплачивать налоги и оформлять документацию за каждый день в году.
Если у вас нет опытных бухгалтеров или они обходятся слишком дорого на постоянной работе, закажите аутсорсинг оплаты труда в нашем кадровом агентстве. Мы работаем в Алматы и занимаемся расчетами заработной платы в РК для организаций с любым количеством рабочих мест.
Заказывая расчет зарплаты в нашем агентстве, вы:
- Получаете в свое распоряжение квалифицированных бухгалтеров, которых не надо обучать своими силами.
- Не нуждаетесь в собственной бухгалтерии. Вам не придется содержать бухгалтеров в штате и выплачивать за них налоги. Вы сможете нанимать их у нас для разовых задач или подписать договор на длительное обслуживание.
- Вовремя получаете документацию, оформленную по требованиям государственных норм, и не боитесь проверок.
Что изменилось в расчете заработной платы в 2021 году?
Чтобы посчитать зарплату на руки, можно воспользоваться онлайн калькулятором. Для налогов можно использовать прямой или обратный способ. Зачастую в Казахстане на собеседовании озвучивают зарплату уже на руки.
Для полного понимания предлагаем формулу расчета зарплаты-нетто:
- Средняя зарплата 120 000 *10% = 12 000 (обязательные пенсионные отчисления – ОПВ).
- (120 000 – 42 500МРЗ – 12 000 ОПВ) *10% = 6 550 (индивидуальный подоходный налог – ИПН).
- 120 000 * 1% =1 200 (обязательное социальное медицинское страхование – ОСМС).
- К выплате сотруднику: 120 000 -12 000 -6550 -1200 = 100 250 тенге.
При этом работодатель отчисляет в бюджет:
- (120 тыс. — 12 тыс.) *3,5% = 3780 (на социальное страхование – СС).
- 120 тыс. * 2% = 2400 (ОСМС).
- (120 тыс. -12 тыс. — 1200) * 9,5%= 10 032 -3780 СС = 6 366 (социальный налог – СН).
- К перечислению: 12 546 тенге.
Рассматривая тенденцию роста экономики и зарплат Казахстана, то примерно каждые 3 года меняется ситуация, либо к лучшему сценарию, либо к худшему. Чтобы не зависеть от нефти, цена которой частенько падает, Правительство РК делает акценты на иностранные инвестиции и на диверсификацию отраслей.
Согласно статистики прошлых лет и намеченным планам на будущее, а именно к подведению итогов в 2030 году, можно спрогнозировать в каких отраслях и на сколько повысят доход населения. Но также не стоит забывать и про инфляцию, которая в РК около 6,7% ежегодно.
Покажем рост в таблице:
| Отрасли экономики: | По годам: | ||
| 2 023 | 2 026 | 2 030 | |
| — образование | 25% | 25% | 25% |
| — медицина | 30% | 30% | 30% |
| — промышленность | 10% | 15% | 20% |
| — строительство | 15% | 15% | 15% |
| — транспорт | 5% | 10% | 15% |
| — туризм | 10% | 10% | 10% |
| — финансы, банки | 10% | 10% | 10% |
| — оптовая и розничная торговля | 10% | 10% | 10% |
| — сельское хозяйство | 15% | 20% | 20% |
Анализируя данные таблицы видно, кому повысят доход к 2030, так как действительно в планах Президента улучшить многие сферы до международного стандарта. Минимальные проценты роста ждут работников туристического, торгового и финансового сектора.
Документ «Закрытие месяца» находится в панели разделов «Регламент». Данный документ, проводит большую часть регламентных операций по бухгалтерскому и налоговому учету.
Бюджетная заявка – это документ, согласно которому региональное казначейство резервирует на расчетном счете государственного учреждения определенную сумму денег для определенной цели (например, для …
В поле «Необлагаемый минимум» указано «0», потому что теперь это не фиксированное число, вы сами должны указать этот минимум в соответствии с данными СГД или прогнозируемый минимум налогоплательщика.
Максимальный годовой необлагаемый минимум составляет:
- В 2019-ом году 2760 евро,
- В 2020-ом и 2021-ом году 3600 евро.
Необлагаемый минимум составляет 0 евро:
- В 2019-ом году — если годовой налогооблагаемый доход составляет более 13 200 евро, например, заработная плата составляет 1101 евро;
- В 2020-ом году — если годовой налогооблагаемый доход составляет более 14 400 евро, например, заработная плата составляет 1201 евро.
- В 2021-ом году — если годовой налогооблагаемый доход составляет более 21 600 евро, например, заработная плата составляет 1801 евро.
Минимальная заработная плата в пределах нормального рабочего времени в 2019 и 2020-ом годах составляет 430 евро в месяц, в 2021-ом — 500 евро.
Размер минимальной зарплаты определен в Правилах кабинета министров № 656.
В поле “Расчет зарплаты” выводятся данные по зарплате сотрудника до и после налогообложения, налоговых вычетах, северных надбавках и выделен НДФЛ по указанной в исходных данных ставке.
Далее в поле “Налоги, уплачиваемые работодателем” выводится суммы которые работодатель за свой счет в ПФР, ФСС и ФФОМС. При этом, калькулятор учитывает регрессивные ставки в ПФР и ФФОМС, если указывается ФОТ с начала года.
В поле “Общая сумма налогов” выведена общая сумма налогов, которую должен заплатить работодатель в бюджет из своих средств в ПФР, ФФОМС, ФСС и на НС, а также в качестве налогового агента НДФЛ по указанной ставке из средств работника.
Экономика региона развивается активными темпами. Значительное влияние на подъем уровня жизни оказали такие отрасли, как металлургия, машиностроение, добыча полезных ископаемых и нефти. Регион богат природными ресурсами и на протяжение последних 5 лет активно использует это преимущество для выхода из кризиса.
Государственный аппарат Казахстана ежегодно увеличивает минимальную ставку и в этом году работники бюджетной сферы получат прибавку в размере 35 %, при этом инфляции составит всего 5 %. С 2012 года это наиболее ощутимый скачок в выплатах. Руководство страны ввело новый закон, который освободил расчет оплаты труда от уровня прожиточного минимума. Начало текущего года ознаменовалось снижением подоходного налога, это сразу почувствуют малообеспеченные слои населения. Что касается иностранных граждан, приезжающих подработать, для них налоги остаются на уровне 20 %.
Минимальная заработная плата работника бюджетной сферы на 2019 год составляет 42500 тенге (7215 ₽).
В Казахстане наиболее богатой считается не только столица и прилежащие города, но и нефтедобывающие районы. Рассмотрим средний доход населения, включая бонусы и премии с вычетом налогов и отчислений в социальный фонд:
| Область | СЗП, тенге | СЗП, ₽ |
| Атырауская | 290000 | 49200 |
| Мангистауская | 265000 | 44980 |
| Астана | 245000 | 41580 |
| Алматы | 210000 | 35640 |
| Западно-Казахстанская | 150000 | 25460 |
| Карагандинская | 149000 | 25290 |
| Восточно-Казахстанская | 145000 | 24610 |
| Актюбинская | 143000 | 24270 |
| Павлодарская | 140000 | 23760 |
| Кызылординская | 139000 | 23590 |
| Костанайская | 135000 | 22900 |
| Акмолинская | 132000 | 22400 |
| Алматинская | 130000 | 22000 |
| Шыкмет | 125000 | 21200 |
| Северно-Казахстанская | 120000 | 20360 |
| Туркестанская | 112000 | 19000 |
| Жамбылская | 110000 | 18670 |
Информация предоставлена министерством экономики РК, данные на середину 2018 года.
Читать полностью
Трудовым законодательством дано определение оклада и заработной платы (ст. 129 ТК РФ):
- оклад — фиксированный размер оплаты труда работника за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат;
- стимулирующие выплаты — доплаты и надбавки стимулирующего характера (премии и поощрительные выплаты);
- компенсационные выплаты — доплаты и надбавки компенсационного характера (за работу в особых климатических условиях или в особых условиях и иные выплаты);
- заработная плата — вознаграждение за труд, которое состоит из оклада с учетом компенсационных и стимулирующих выплат. В разговорной речи употребляется понятие «зарплата грязными», или зарплата gross;
- заработная плата «на руки» — размер оплаты труда, подлежащий выдаче работнику, или начисленная заработная плата за вычетом НДФЛ. В разговорной речи иногда именуют «выплата чистыми» или зарплата net, и подробный расчет заработной платы по окладу калькулятор только что помог нам сделать.
Предложенный алгоритм, как рассчитать зарплату по окладу, подойдет, если работник трудился целый месяц, без пропусков и командировок. Рабочее время (норма) не должно превышать 40 часов в неделю (ст. 91 ТК РФ).
Количество отработанных дней в месяце определяется по табелю учета рабочего времени.
В случае работы неполный месяц расчет заработной платы по окладу производят иначе. Например: прием на работу или увольнение в середине месяца. Оплата происходит с учетом фактически отработанных дней в месяце.
Надежда Унгефуг
Это еще одно ожидаемое изменение, которое проходило в проекте закона «О внесении изменений по вопросам налогообложения и совершенствования инвестиционного климата», но так и не было принято в 2020 году.
Законом РК № 382-VI изменение по переносу 90% корректировки в уменьшение облагаемого дохода принято с вступлением в силу с 2021 года.
|
Текущая редакция НК РК |
Планируемая редакция НК РК на 2021 год |
|---|---|
|
Статья 341. Корректировка дохода 1. Из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются следующие виды доходов (далее – корректировка дохода): 49) облагаемый доход работника – в размере 90 % от суммы такого дохода, определенного без учета корректировки, предусмотренной настоящим подпунктом. Положение настоящего подпункта применяется к доходу работника, не превышающему 25-кратный размер МРП…; |
Статья 341. Корректировка дохода 1. Из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются следующие виды доходов (далее – корректировка дохода): 49) Исключен |
|
Статья 353. Определение облагаемого дохода у источника выплаты 1-1. Отсутствует. … |
Статья 353. Определение облагаемого дохода у источника выплаты 1-1. Сумма облагаемого дохода работника, определенная пунктом 1 настоящей статьи, уменьшается на 90 процентов если начисленный доход работника за налоговый период не превышает 25-кратный размер МРП … |
Давайте разберемся подробнее, на что влияет перенос 90% корректировки по ИПН из статьи 341 НК РК в уменьшение облагаемого дохода по статье 353 НК РК.
Главное о чем нужно знать – при переносе нормы в статью 353 НК РК, исключается ее влияние на налоги и взносы с ФОТ (ООСМС, ВОСМС, СН). То есть в 2021 году 90% уменьшение применяется только при расчете ИПН.
Второй аспект данного изменения – меняется техника определения 90% уменьшения.
При переносе нормы в статью 353 НК РК, расчет трансформируется в следующую последовательность:
- Определяем облагаемый доход работника: (Облагаемый доход работника = Доход, подлежащий обложению – Корректировка дохода (статья 341) – Вычеты)
- Уменьшаем облагаемый доход работника на 90%: (Облагаемый доход работника (уменьшенный на 90%)= Облагаемый доход работника – (Облагаемый доход работника * 90%))
- Рассчитываем значение ИНП: (ИПН = Облагаемый доход работника (уменьшенный на 90%) * 10%)
Несмотря на изменение в технике расчета, значение величины корректировки/уменьшения не меняется!
В типовых решениях при обновлении на релизы, содержащие «новогодние» изменения, с 01.01.2021 года 90% уменьшение облагаемого дохода применяется только при расчете ИПН. Никакие дополнительные настройки для этого выполнять не требуется.
С указанного периода автоматически исключается влияние нормы на расчет СН, ООСМС и ВОСМС.
Уважаемый пользователь!
Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку.
Инструкция по запуску программы
Для дальнейшей работы с egov.kz Вам необходимо установить сертификат Национального удостоверяющего центра Республики Казахстан.
Уважаемый пользователь!
Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку.
Инструкция по запуску программы