Реестр новых реквизитов при оплате налогов в 2021

• Правила заполнения платежных поручений
• Изменения в КБК
• Заполнение реквизитов банка Федерального казначейства по классификатору БИК
• Платежи в бюджет на казначейские счета с 01.01.2021
• Изменение статуса плательщика и оснований платежа при перечислении в бюджет с 01.10.2021
• Прочие платежи контрагентам-бюджетникам

Когда в компанию поступает исполнительный лист на удержание у работника задолженности по налогам, фирма должна это сделать и перечислить сумму удержанного налога в бюджет.

Первое изменение, которое начало действовать с 17 июля 2021 года, связано с таким платежом.

Теперь при удержании из зарплаты работника долга в бюджет по исполнительному документу в поле платежки 60 «ИНН плательщика» нужно указывать только ИНН работника (абз. 2 п. 10 Правил, утв. приказом № 107н, подп. 3 п. 8 приказа № 199н).

Новые реквизиты для уплаты налогов в 2021 году: что изменилось

К информации, идентифицирующей платеж в платежном поручении, относятся:

• код бюд­жет­ной клас­си­фи­ка­ции (КБК);
• уникальный идентификатор начислений (УИН).

КБК указывают в платежке при перечислении сумм налогов (сборов), исчисленных плательщиками самостоятельно на основании деклараций (расчетов).

При самостоятельном исчислении налога платеж идентифицируется по КБК. При этом в поле 22 «Код» нужно указать «0» (ноль).

В поле 22 «Код» платежного поручения также отражают УИН. Он может состоять из 20 или 25 знаков.

УИН формирует не плательщик, а налоговая инспекция — администратор налога. Она указывает этот номер в составе реквизитов извещения об упла­те недо­и­мок по на­ло­гам, штра­фов и пеней.

Структура УИН отражает информацию:

• об администраторе доходов бюджета. Для налоговой службы это всегда цифры 1, 8, 2);
• уникальный номер платежного документа в системе налоговых органов (он увеличивается в порядке возрастания платежей) и его дата;
• контрольный разряд — по аналогии с ИНН.

С 1 июля 2021 г. банки начали отказывать компаниям в приеме платежей, если в коде УИН допущена ошибка. Таково требование приказа Минфина от 14 сентября 2020 г. № 199н.

Из этого следует, что правильности указания УИН в поле 22 платежки при перечислении в бюджет налога, взносов, пеней или штрафов по требованию инспекции нужно уделять особое внимание.

Этот номер уникальный, и если в нем ошибиться, вашу задолженность вовремя не спишут.

• Унифицировали наименование банка получателя для поля 13.

• В поле 14 изменился БИК банка получателя.

• В поле 15 теперь нужно указывать номер банковского счета получателя, который входит в состав единого казначейского счета (ЕКС).

• В поле 17 нужно указать номер счета получателя.

1. В платежных поручениях раньше не указывался реквизит №15, сейчас он обязателен.
   И туда прописывается номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС))
2. Поменялся БИК банка (Реквизит №14)
3. Название Банка получателя (Реквизит №13)
4. Номер счета получателя (указывается номер казначейского счета в реквизите №17)

Если Вы не поняли как поменялись реквизиты, Вам нужна помощь в оформлении платежных поручений или возник любой другой вопрос по бухгалтерскому и/или налоговому учету — получите бесплатную консультацию у наших специалистов по телефону, указанным на сайте или оставьте заявку на обратный звонок тут.

ФНС: с 1 января 2021 года перечислять налоги нужно будет по новым реквизитам

Добавлена возможность перечисления денежных средств налоговым, таможенным и другим государственным органам на казначейские счета Федерального казначейства (Федеральный закон от 27.12.2019 № 479-ФЗ).

Банковские реквизиты для перечисления налогов, страховых взносов и других платежей налоговым органам приведены в Письме ФНС России от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@. До 30.04.2021 платить налоговым органам можно также по реквизитам, действовавшим в 2020 году.

Добавлена возможность при перечислении денежных средств в бюджет указывать информацию о платеже по правилам, действующим с 01.10.2021 (Приказ Минфина России от 14.09.2020 № 199н).

Внесены изменения:

• в перечень статусов плательщика,
• в перечень оснований платежа при перечислении в налоговые и таможенные органы,
• в заполнение номера документа, если основание платежа «ЗД».

Сравнения некоторых статусов плательщика представлены в таблице.

Внесены изменения в расчет налога УСН с 2021 года. При превышении лимита доходов и (или) средней численности работников применяется повышенная налоговая ставка (Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ).

В 2021 году с квартала, в котором доходы превысили 154,8 млн. руб. (но не более 200 млн. руб.) и (или) средняя численность работников превысила 100 человек (но не более 130 человек), применяется налоговая ставка УСН:

• если объект «доходы» — 8%,
• если объект «доходы минус расходы» — 20%.

Налог за кварталы до превышения не пересчитывается.

Добавлена возможность выбора оптимального режима налогообложения ИП на 2021 год с учетом прогрессивной шкалы по НДФЛ. С 01.01.2021 с доходов больше 5 млн. рублей, уплачивается НДФЛ по повышенной ставке 15%. НДФЛ составит 650 000 руб. плюс 15% с суммы превышения 5 млн. рублей (Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ).

Добавлен отчет по остаткам запасов по срокам хранения. Отчет формируется по остаткам на счетах 10 «Материалы», 41 «Товары», 43 «Готовая продукция» и 45 «Товары отгруженные» на заданную дату.

Отчет может использоваться при анализе необходимости обесценения запасов с длительными сроками хранения (п.25 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов», п.30 ФСБУ 5/2020 «Запасы»).

Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году

Добавлена возможность оформления путевого листа со сведениями о перевозке и модели автомобиля. Эти сведения должны указываться в путевом листе с 01.01.2021 по 01.01.2027 (Приказ Минтранса от 11.09.2020 № 368).

Организации, использующие транспорт только для служебных поездок, при заполнении сведений о перевозке могут указывать «для собственных нужд организации».

В состав форм регламентированной отчетности добавлены реестры деклараций на товары, утвержденные приказом ФНС России от 20.08.2020 № ЕД-7-15/593@:

• реестр деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23, предусмотренный абзацем двенадцатым пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1155126);
• реестр деклараций на товары для экспресс-грузов, предусмотренный абзацем десятым пункта 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1155128).

Реестры применяются с 01.01.2021.

В состав форм регламентированной отчетности добавлен:

• расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ)‚ утвержденный приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Расчет применяется с 01.01.2021 начиная с отчета за 1 квартал 2021 года. Автозаполнение этой формы будет добавлено в следующих версиях.

• Бесплатная программа для бухгалтерского учета для организаций и ИП на любом режиме налогообложения
• Бесплатная программа для учета товаров в магазине и на складе
• Инфо-Предприятие: Автомойка
• Инфо-Предприятие: Бухгалтерия
• Инфо-Предприятие: ЖКХ
• Инфо-Предприятие: Зарплата и кадры
• Инфо-Предприятие: Торговый склад
• Почему Инфо-Предприятие может стать достойной альтернативой другим программам
• Программы Инфо-Предприятие

• Цены на услуги
• Прайс-лист на программы Инфо-Предприятие
• Прайс-лист на годовое обслуживание программ Инфо-Предприятие
• Почему выгодно приобретать программы в нашей компании?
• Как купить программу для бухгалтерии Инфо-Предприятие

Изменения коснулись и кодов статуса плательщика с 1 октября 2021 года.

Коды 09, 10, 11, 12 с 1 октября 2021 года утратят силу и все будут заменены кодом 13 (налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами, — физическое лицо, индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства). Ранее код 13 соответствовал налогоплательщикам — физическим лицам.

Появились новые коды:
Код 29 — политики, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой).
Код 30 — иностранные лица, не состоящие на учете в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.

Нововведения с 1 октября 2021 года коснутся и перечня оснований платежа.

Коды ТР (по требованию налоговой), АП (по акту проверки), ПР (по решению о приостановлении взыскания), АР (По исполнительному документы) утратят силу и будут заменены единым кодом ЗД (погашение задолженности, по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам, в том числе добровольное). Ранее код ЗД применялся только по добровольному закрытию долгов.

Код БФ (текущий платеж физического лица — клиента банка (владельца счета), уплачиваемый со своего банковского счета) будет полностью упразднен.

В зависимости от выбранного кода основания платежа будет заполнен номер документа — основания платежа. Если код основания платежа ЗД, то документ заполняется следующим образом:

ТР0000000000000 — номер требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов);
ПР0000000000000 — номер решения о приостановлении взыскания;
АП0000000000000 — номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
АР0000000000000 — номер исполнительного документа (исполнительного производства).

Вид налогоплательщика может повлиять на определение кода ИФНС по адресу.

В некоторых случаях физические лица и юридические лица администрируются разными инспекциями ФНС.

Вид налогоплательщика:

Физическое лицо / индивидуальный предприниматель

Юридическое лицо

Муниципальное образование необходимо указать для определения платежных реквизитов.

Муниципальное образование:

• Реквизиты для оплаты налогов в 2021 году
• Образец платежного поручения с новыми реквизитами с 1 января 2021 года
• Новые правила заполнения полей платежного поручения
• Новые реквизиты для уплаты налогов в 2021 году в регионах РФ
• >Изменение реквизитов казначейства с 01.01.2021
• Реквизиты для уплаты НДФЛ в 2021 году

В 2021 году изменения коснулись и реквизитов для уплаты налогов. Важно правильно заполнить все реквизиты, т.к. в противном случае денежные средства не смогут поступить получателю. В статье мы расскажем о всех изменениях, а также дадим правильный образец платежного поручения.

🔥 С 2021 года поменяются счета для уплаты налогов во всех регионах!

Предприятия с таким же адресом

Обновление данных…

Обновление данных…

Предприятия в том же здании (в непосредственной близости)

Обновление данных…

Обновление данных…

Ценные бумаги

• Стоимость ценных бумаг

• Сделки на биржевом рынке

• Сделки на внебиржевом рынке

КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

• 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код Федеральной таможенной службы, используется при импорте продукции из стран не включенных в таможенный союз;
• 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
• 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
• 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию;
• 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
• 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
• 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
• 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.

Реестр коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере

Задолженность перед бюджетом

Субъекты хозяйствования, имевшие задолженность по налогам (сборам), пеням и пошлинам

Задолженность перед ФСЗН

Просроченная задолженность (свыше 100,00 рублей) по платежам в бюджет государственного внебюджетного ФСЗН

Задолженность перед таможенными органами

Перечень организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов (пошлин), процентов, пеней, взимаемых таможенными органами

Задолженность за аренду государственного имущества

Перечни недобросовестных арендаторов, имеющих задолженность по платежам за арендуемые государственные объекты недвижимости

Безнадежный долг

Перечень ЮЛ и ИП, исключенных из ЕГР в связи с признанием задолженности безнадежным долгом и ее списанием

Изменение реквизитов для уплаты налогов и взносов с 2021 года

Источником получения информации по УИН являются требования на уплату налогов и пеней. Поэтому если вы не значитесь в должниках по платежам в бюджет, то и УИН у вас не будет — как реквизит для внесения в платежку он попросту будет не сформирован получателем платежа в связи с отсутствием такого документа, как требование от фискального органа.

Пример

ООО «Лира» не уплатило в срок имущественный налог, в связи с чем фискальный орган направил в адрес данного должника требование, в котором указал УИН. При исполнении требования и формировании платежки бухгалтер ООО «Лира» перенес УИН с документа, направленного фискальным органом, в поле 22.

В платежных поручениях коды поля 22, предназначенного для внесения УИН (если платеж в бюджет совершается по требованию), заполняются либо данными, взятыми об этом показателе из требования получателя платежа, либо цифрой 0. В остальных случаях в этом поле ставится 0.

Еще информацию о заполнении поля 22 ищите в статье «Заполняем поле 22 в платежном поручении (нюансы)».

О заполнении других полей в платежном поручении читайте в материалах:

• «ОКТМО в платежном поручении (нюансы)»;
• «Указываем налоговый период в платежном поручении — 2020-2021»;
• «Заполняем поле 108 в платежном поручении в 2021 году»;
• «Заполняем поле 104 в платежном поручении (нюансы)».

• Госрегулирование
• Делопроизводство
• Министерство ЧС
• Минсельхоз
• Отраслевые
• Персональные
• Производство
• Росприроднадзор
• Статистика
• Судебные
• Торговля и услуги
• Управление и учет
• ФМС
• Экологический сбор

• Автобиография (68,696)
• Форма 027/у. Выписка из медицинской карты амбулаторного, стационарного больного (67,368)
• Классный журнал (64,309)
• Исковое заявление о расторжении брака (61,849)
• Справка о доходах (40,804)
• Инвойс (35,398)
• Личное дело учащегося (34,624)
• Исковое заявление о взыскании алиментов на ребенка (29,926)
• Коносамент (28,648)
• Приходный кассовый ордер. Форма КО-1 (27,518)

Правила заполнения платежных поручений с 2021 в 1С

Если сейчас мы указываем БИК соответствующего отделения Банка России, то с 2021 года нужно указывать БИК не отделения Центробанка, а БИК территориального органа Федерального казначейства.

У каждого регионального управления Федерального казначейства в субъекте Российской Федерации теперь свой банковский идентификационный код.

При оформлении платежного поручения сейчас мы не заполняем номер счета банка-получателя (поле 15), мы лишь указываем номер счета получателя (поле 17).

С 2021 года нам придется заполнять номер банка-получателя (поле 15) и указывать новый номер счета-получателя (поле 17).

Под номером счета банка-получателя теперь подразумевается номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета.

• Единый казначейский счет — это счёт Федерального казначейства, где аккумулируются денежные средства федерального бюджета и отражаются операции по исполнению федерального бюджета.

При формировании платежа на уплату налогов, сборов, страховых взносов под Наименованием получателя подразумевается администратор соответствующих поступлений в бюджет — это наименование налоговой инспекции, где налогоплательщик поставлен на налоговый учет.

При этом сейчас мы указываем свою налоговую инспекцию в скобках после наименования соответствующего регионального управления Федерального казначейства, например: УФК по Воронежской области (ИФНС России № 1 по Воронежской области).

Под Номером счета получателя при налоговых переводах теперь подразумевается номер отдельного казначейского счета (в случае с уплатой налогов — это поступления, являющиеся источниками доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации).

Это значит, что с 01.01.2021 года номер счета получателя в поле 17 будет отличным от номера, который мы указываем сейчас.

Таким образом, с 2021 года в платежках нужно будет указывать два счета, а также новые БИК.

Новые платежные реквизиты для уплаты налогов

• Реквизиты для оплаты налогов в 2021 году
• Образец платежного поручения с новыми реквизитами с 1 января 2021 года
• Новые правила заполнения полей платежного поручения
• Новые реквизиты для уплаты налогов в 2021 году в регионах РФ
• >Изменение реквизитов казначейства с 01.01.2021
• Реквизиты для уплаты НДФЛ в 2021 году

В 2021 году изменения коснулись и реквизитов для уплаты налогов. Важно правильно заполнить все реквизиты, т.к. в противном случае денежные средства не смогут поступить получателю. В статье мы расскажем о всех изменениях, а также дадим правильный образец платежного поручения.

На сегодняшний день существует три способа, которые позволят вам правильно указать реквизиты налоговой инспекции для уплаты налогов:

1. Используйте учетную программу последней версии. В них уже есть новые счета, встроенные в банковский справочник;
2. Сформируйте платежку в банк-клиенте. В них также имеются новые реквизиты налоговой;
3. Сформируйте платежку непосредственно на сайте ФНС, там также встроены новые платежные реквизиты.

О том, кто освобожден от онлайн-касс в 2021 году читайте тут >>

Иностранные компании и физические лица могут указывать 0 в поле “ИНН” в том случае, если они не стоят на учете в ИФНС. Обращаем ваше внимание, здесь есть исключение для платежей, администрируемых налоговым органом. Данная поправка уже вступила в силу с начала года.

Если из доходов физического лица, которое является должником, удерживаются средства для погашения задолженности, необходимо указать именно его ИНН. С 17 июля 2021 года нельзя будет вписывать ИНН организаций.

С 1.10.2021 нельзя будет указывать ИНН кредитной организации. Это относится к физическим лицам, которые составляют платежные поручения не имея счета. В реквизитах нужно указать ИНН физлица или сделать отметку 0 его отсутствии.

С 1.10.2021 ИП, нотариусы, адвокаты и главы КФХ должны будут указывать код плательщика “13” для налогоплательщиков физлиц. Это связано с тем, что коды, используемые ранее утратят свою силу.

Помимо этого некоторые коды будут отредактированы или полностью удалены.

Также появятся новые коды:

• “29” — политик, перечисляющие в бюджет денежные средства со специальных избирательных счетов и счетов фондов референдума. Исключение — платежи администрируемые ФНС;
• “30” — иностранные лица, которые не стоят на учете в ФНС России, в случае уплаты платежей, которые администрируют таможенные органы.

Похожие записи:

• Доказательства нарушения ПДД 2021
• Максимальная сумма отпуска по беременности и родам в 2021
• Кредит списать налоговый учет